Devo emettere una fattura nei confronti di un soggetto comunitario privo di partita iva.
Nel mio caso l'Agenzia delle entrate, ai fini della compilazione della fattura, ha dato le seguenti indicazioni:
“La fattura elettronica predisposta deve riportare:
nel campo Codice destinatario il 7 caratteri “XXXXXXX”
nella sezione 1.4.1.1 “IdFiscaleIVA” del blocco 1.4 “Cessionario/Committente”,rispettivamente:
nel campo 1.4.1.1.1 “IdPaese” il codice Paese estero (diverso da IT e espresso secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code);
nel campo 1.4.1.1.2 “IdCodice” un valore alfanumerico identificativo dellacontroparte (fino ad un massimo di 28 caratteri alfanumerici su cui il SdI noneffettua controlli di validità); se il cliente è un soggetto consumatore finale estero,compilare
anche in questo caso solo il campo 1.4.1.1.2 “IdCodice” lasciando vuotoil campo 1.4.1.2 “CodiceFiscale”
Infine, per indicare in fattura l’indirizzo estero del cliente bisognerà selezionare la nazione diappartenenza (e così non sarà necessario compilare la Provincia) e il campo CAP andrà compilato con ilvalore generico 00000. Si potrà utilizzare l’indirizzo per indicare il CAP straniero".
Utilizzando il programma di Diritto Pratico, non ho inserito né la partita iva ( il cliente ne è privo) né il codice fiscale, ho inserito come CAP il valore “00000”, come codice destinatario il valore “XXXXXXX”, e infine la sigla della nazione di residenza del cliente.
Non avendo inserito né la Partita IVA , né il Codice Fiscale del cliente, il programma inserisce il codice convenzionale OO99999999999 come Partita IVA , e permette di generare la fattura.
In questo modo, però, viene attribuito al cliente in fattura il numero di partita IVA OO99999999999, generato dal sistema come codice convenzionale, e mi viene il dubbio che in questo caso il file non rispetti le indicazioni fornite dall’Ade per la compilazione della fattura.
C’ è un modo per inserire, nel campo 1.4.1.1.2 “IdCodice” il valore alfanumerico a cui si riferisce l’Agenzia delle Entrate ?
Grazie a chi vorrà rispondermi.
